廣西壯族自治區人民政府辦公廳關于做好我區政府專項債券發行使用及項目配套 融資工作的實施意見 (桂政辦發〔2019〕91號)

時間:2019-09-02 09:24 來源:廣西壯族自治區人民政府門戶網站 

各市、縣人民政府,自治區人民政府各組成部門、各直屬機構:

  為貫徹落實中央決策部署,做好政府專項債券發行使用及項目配套融資工作,經自治區黨委、自治區人民政府同意,結合我區實際,提出如下實施意見。

  一、認真學習領會和精準把握中央政策精神 

  各級各部門要認真學習領會和精準把握中央關于做好地方政府專項債券發行使用及項目配套融資工作部署要求,堅持疏堵結合、協同配合、突出重點、防控風險、穩定預期的基本原則,切實做好專項債券發行使用及項目配套融資工作,鼓勵依法依規市場化融資,增加有效投資,促進宏觀經濟良性循環,提升經濟社會發展質量和可持續性,促進經濟運行在合理區間。

  二、扎實做好專項債券發行使用工作 

  (一)強化專項債券項目儲備。各級各部門要精準聚焦中央和自治區確定的鄉村振興、生態環保、棚戶區改造、交通運輸、產業園區、西部陸海新通道建設等重點領域和重大項目,儲備一批有政府性基金收入或專項收入,且現金流收入能夠完全覆蓋專項債券還本付息規模的公益性項目,并加快推進專項債券項目立項、規劃、可研、初步設計等前期工作,力爭在每年8月底前完成下一年度擬申請發行專項債券的項目前期工作,確保在每年9月底前能夠及時向自治區上報下一年度專項債券需求。自治區各行業主管部門要按照職責分工加強對設區市、縣(市、區)和自治區本級相關項目單位的業務督導。

  (二)完善專項債券發行機制。自治區財政廳要統籌考慮項目期限、投資者需求、到期債務分布等因素,科學合理提高我區長期專項債券期限比例,強化信用評級和差別定價,加快健全我區專項債券發行機制;會同自治區地方金融監管局、人民銀行南寧中心支行、廣西銀保監局等金融監管部門和相關金融機構,進一步提升我區專項債券發行定價市場化程度,豐富我區專項債券的投資群體。設區市、縣(市、區)和自治區有關業務主管部門以及專項債券項目申報單位要全力配合自治區財政廳做好專項債券發行各項工作。中央提前下達的新增專項債券額度原則上要在當年4月底前發行完畢,中央在年度預算執行中下達的新增專項債券額度原則上要在當年8月底前發行完畢,為盡早發揮專項債券資金使用效益打好基礎。

  (三)加快專項債券使用進度。設區市、縣(市、區)和自治區有關部門要督促指導專項債券項目單位,在確保工程質量、資金安全的前提下,依法合規加快推進項目建設進度。各級財政部門要提高專項債券資金撥付效率,堅決避免專項債券資金長期滯留國庫或沉淀部門單位賬戶。專項債券發行完成后,自治區財政廳應當在5個工作日內將專項債券資金安排下達到市縣和自治區有關部門。在專項債券發行完成前,對預算擬安排專項債券資金的項目,具備條件的可通過先行調度庫款的辦法,加快推進項目建設,待專項債券發行后及時歸還墊付。設區市、縣(市、區)人民政府主要負責人、自治區各行業主管部門主要負責人是本地本部門加強專項債券資金使用管理工作的第一責任人,各級專項債券資金使用單位主要負責人是直接責任人。當年發行的專項債券,原則上應在當年度使用完畢。對專項債券發行后結轉1年仍未使用完畢的,原則上統一由自治區收回后按程序調整用于重大領域和重大項目建設,并依紀依規對相關責任人予以問責。

  三、切實做好專項債券項目配套融資工作 

  (一)合理確定專項債券項目配套融資范圍。鼓勵對已發行專項債券、項目收益兼有政府性基金收入和經營性專項收入,且償還專項債券本息后仍有剩余專項收入的重大項目,由有關企業法人項目單位(以下簡稱項目單位)根據剩余專項收入情況向金融機構通過市場化方式配套融資,重點支持中央和自治區確定的重點領域和重大項目,并優先支持必要在建項目后續融資。市場化轉型尚未完成、存量隱性債務尚未化解完畢的融資平臺公司不得作為專項債券項目配套融資的項目單位。

  (二)科學確定專項債券項目配套融資規模和期限。市場化配套融資規模要科學合理適度,項目收益償還專項債券本息后剩余的專項收入要能夠完全覆蓋配套融資本息,不得超越項目收益實際水平過度融資。市場化配套融資和專項債券期限要與項目收益期限保持一致,降低期限錯配風險。項目單位要充分論證項目預期收益和融資期限及還本付息的匹配度,向金融機構全面真實及時披露審批融資所需項目名稱、建設內容、融資需求、還本付息來源、項目收益情況等信息,準確反映項目全生命周期、年度收支平衡情況和項目收益償還專項債券本息后剩余的專項收入,確保項目預期收益覆蓋專項債券及市場化配套融資本息。

  (三)允許將專項債券作為符合條件的重大項目資本金。對于專項債券支持、符合中央重大決策部署、具有較大示范帶動效應的重大項目,主要是國家重點支持的鐵路、國家高速公路和支持推進國家重大戰略的地方高速公路、供電、供氣項目,在評估項目收益償還專項債券本息后專項收入具備融資條件的,允許項目單位結合實際將部分專項債券作為一定比例的項目資本金。對專項債券轉作項目資本金的,項目市場化融資以項目收益償還專項債券(含轉作項目資本金部分的專項債券)本息后的剩余專項收入仍能足額償還其本息為上限,在該上限內可結合項目收益等實際情況與金融機構按照商業化和市場化原則協商確定市場化融資規模,進而結合項目業主自有資金等實際情況合理研究確定專項債券轉作項目資本金的比例。專項債券必須嚴格落實到實體政府投資項目,不得將專項債券作為政府投資基金、產業投資基金等各類股權基金的資金來源,不得通過設立殼公司、多級子公司等中間環節注資。除專項債券外,各級各部門和項目單位要通過自有資金、預算安排、上級補助等其他多種渠道籌集重大項目資本金,充分發揮項目資本金的杠桿作用,吸引更多社會資本投入我區重點領域和重大項目建設。

  (四)積極鼓勵金融機構提供配套融資支持。各級人民政府通過印發項目清單、召開項目推介會、在政府政務網站和微信公眾號等媒介上集中公告等方式,加大向金融機構推介符合標準的專項債券項目力度。各級財政部門要在專項債券發行后15個工作日內向當地發展改革、金融監管部門提供專項債券項目安排信息,并根據金融機構的需要在15個工作日內提供有關專項債券項目安排信息。各級金融監管部門要充分發揮項目單位和金融機構間的橋梁紐帶作用,在收到專項債券項目安排信息后20個工作日內,通過召開項目對接會等形式組織協調和積極鼓勵引導銀行機構、保險機構等為符合標準的專項債券項目提供市場化配套融資支持,指導和推動項目單位發行公司信用類債券支持符合標準的專項債券項目建設。金融機構依法合規按照市場化和商業化原則審慎做好專項債券項目配套融資的合規性和融資風險審核,嚴格遵循堅決防控風險的要求,在不新增隱性債務和償還專項債券本息后的專項收入確保市場化融資償債來源的前提下,對符合條件的重大項目自主決策是否提供融資及具體融資數量并自擔風險。

  (五)強化專項債券項目償債資金管理。組合使用專項債券和市場化融資的項目,項目單位要對項目收入嚴格實行分賬管理,其中:項目對應的政府性基金收入要及時足額繳入本級國庫;項目對應的政府性基金收入不足以償還專項債券本息、需要動用項目對應的經營性專項收入償還專項債券本息的,用于償還專項債券本息的專項收入要在收入實現后30個工作日內、還本付息到期日前足額繳入本級國庫,納入政府性基金預算管理,確保專項債券本息償付資金安全;市場化融資資金以及項目對應用于償還市場化融資本息的專項收入,要在市場化融資資金到位以及專項收入實現后按照融資合同約定足額歸集至監管賬戶,保障市場化融資本息到期償付。

  (六)規范專項債券項目配套融資程序

  1.提出申請各級各部門要組織符合專項債券項目配套融資標準的項目單位對配套融資及專項債券轉作項目資本金的需求進行全面梳理,加強重大項目融資論證和風險評估,客觀評估項目預期收益和資產價值,合理編制專項債券項目預期收益與融資平衡方案,包括項目實施主體、建設內容、項目周期、融資需求、償債資金來源、項目收益分配方式、賬戶分管措施等,在和相關金融機構進行充分溝通對接并就市場化配套融資達成初步意向的基礎上,向本級人民政府提出市場化配套融資及專項債券轉作項目資本金的申請。

  2.評審論證設區市、縣(市、區)人民政府要對本級專項債券項目市場化配套融資及專項債券轉作項目資本金的需求進行評審和論證,重點評審項目平衡方案測算評估是否科學合理、融資方案是否可行,并以設區市為單位于每年9月30日前向自治區財政廳提出本地本年度專項債券項目市場化配套融資及專項債券轉作項目資本金的申請。自治區財政廳對設區市上報的專項債券項目市場化配套融資需求進行事前評審,對專項債券轉作項目資本金的項目進行重點評估論證,并將評審和論證結果上報自治區人民政府。

  3.組織實施自治區人民政府對符合標準的市場化配套融資及專項債券轉作資本金的項目進行批復后,項目單位按程序具體組織實施。項目單位在實施過程中遇到困難和問題時,要及時報告同級人民政府和行業主管部門、金融監管部門。同級人民政府和行業主管部門、金融監管部門要加強動態指導監督,推動項目順利實施。設區市要在每年12月底前匯總本市當年具體實施情況報送自治區財政廳備案。

  四、依法合規推進重大項目融資 

  (一)支持重大項目市場化融資。對于雖未發行專項債券但實行企業化經營管理且有經營性收益的基礎設施項目,包括已納入各級各部門印發的“十三五”規劃并按規定權限完成審批或核準程序的項目,以及發展改革部門牽頭提出的補短板重大項目,各級各部門要全面組織梳理相關項目單位的市場化融資需求,并將市場化融資需求定期反饋到同級地方金融監管部門進行匯總,加強信息共享。各級金融監管部門要積極鼓勵和引導金融機構按照商業化原則提供市場化融資支持。

  (二)合理保障必要在建項目后續融資。對存量隱性債務中的必要在建項目,在嚴格依法解除違法違規擔保關系基礎上,允許融資平臺公司在不擴大建設規模和防范風險且不新增隱性債務的前提下與金融機構協商繼續融資,按規定不認定為隱性債務問責情形,并鼓勵同級人民政府通過補充有效抵質押物或由第三方擔保機構擔保等方式合法合規增信。財政部門要及時向當地發展改革和金融監管部門提供存量隱性債務中的必要在建項目信息,并視金融機構提出的具體需求情況在15個工作日內提供有關存量隱性債務中的必要在建項目信息。

  五、強化組織保障 

  (一)嚴格落實工作責任。自治區財政廳、發展改革委、地方金融監管局要按照職責分工,加強溝通銜接和配合,抓緊推進本實施意見落地落實各項工作。在各級黨委和政府領導下,建立健全財政、發展改革和金融監管等部門協同配合機制和專項債券項目安排協調機制,全力做好專項債券發行使用及項目配套融資各項工作。發展改革部門要做好建設項目審批或核準工作,審計部門要加強對專項債券發行使用及項目配套融資和專項債券轉作項目資本金的審計監督。

  (二)推進債券項目公開。各級各部門和項目單位要依托全國統一和當地的集中信息公開平臺,全面詳細公開專項債券項目信息,對組合使用專項債券和市場化融資的項目以及將專項債券作為資本金的項目要單獨公開,并積極配合金融機構的需求提供相關補充信息。出現更換項目單位等重大事項的,項目單位應當第一時間告知債權人。

  (三)建立激勵約束機制。在安排新增政府債務限額分配新增政府債券資金時,自治區財政廳要轉變“基數+增長”模式,將做好專項債券發行使用及項目配套融資工作、專項債券資金使用進度與全年專項債券額度分配掛鉤。在政府債務風險可控的前提下,對專項債券發行及項目配套融資工作較好、專項債券資金使用進度較快的地區予以適當傾斜支持;對專項債券項目儲備少、專項債券資金使用進度較慢、違法違規使用專項債券資金問題突出、存量隱性債務化解不力的地區原則上少分配或不分配新增專項債務限額。

  (四)強化跟蹤評估監督。設區市、縣(市、區)人民政府和自治區財政廳、發展改革委、地方金融監管局要加強對中央、自治區有關政策以及本實施意見的解讀和宣傳培訓,動態跟蹤和評估監督政策執行情況,總結經驗做法,分析存在問題,并及時向自治區人民政府提出政策建議,重大事項及時按程序請示報告。

 

  2019年8月23日

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